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2024年12月15日，人力资源社会保障部等5部委印发了《腾讯体育全面实施个人养老金制度的通知》，标志着个人养老金制度从试点走向了全面实施。自治区人力资源社会保障厅相关负责人就个人养老金是什么、好在哪儿、怎么办进行专题解读。

问题一：什么是个人养老金？

个人养老金是国家政策支持、个人自愿参加、市场化运营的养老保险补充制度，是我国养老保险体系的“第三支柱”。个人养老金制度，不仅仅是建立一个具备储蓄功能的账户，更重要的是通过制度安排和税收优惠政策，鼓励在参加城镇职工养老保险和城乡居民养老保险的基础上，投资运作安全、成熟稳定、侧重长期保值的金融产品，实现养老金长期保值增值，从而缓解退休后经济压力，提高未来老年收入水平和生活质量，最终实现个人、家庭金融资产的跨周期优化配置。

问题二：我区个人养老金制度有什么新的变化？

2022年，银川市作为我区个人养老金试点城市，经过两年多的探索实践，截至2024年11月，我区个人养老金开户人数54.6万人，缴费总额2.01亿元。2023年度银川市2000余人申报了个人养老金税前扣除，扣除金额1239余万元。自2024年12月15日起，不仅是银川的参保职工可以参加个人养老金，全区范围内，凡是参加城镇职工养老保险或者城乡居民养老保险的劳动者，均可参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制，缴费由参加人员个人承担，全部归属个人所有。

问题三：个人养老金对我们有什么好处？

参加个人养老金的好处主要是在基本养老保险的基础上，增加一份积累，退休后再多一份收入，可以帮助个人理性规划养老资金，享受个人所得税优惠政策。参加人退休后，加上投资的个人养老金产品产生的收益，可以提高退休后的养老收入。我们一年交12000元，一年就有12000元的免税额，第二年在进行个税汇算清缴的时候可以做专项扣除退税，根据收入的不同，每年最少节税360元，最多能节税5400元。如果应税收入超过3.6万元，是值得参加的，收入越高，优惠的比例越大。同时，即便不购买金融产品，我们也可以通过个人养老金存钱，每年存12000元，存20-30年也是一笔非常可观的养老钱。

问题四：如何办理个人养老金？

分为三个步骤：第一步，开立个人养老金账户。参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等腾讯体育统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户。目前，银行APP都支持线上办理，打开银行APP，在应用功能中找到“个人养老金”，首次登录选择注册账户，填写相关信息后，会生成一个专属的个人养老金账户。第二步，将资金存入个人养老金账户。参加人年度缴存个人养老金上限为12000元，但并非强制达到此金额。参加人可根据自身经济能力在限额内自主选择缴费金额，每月缴纳一定金额或一次性缴纳都可以。个人养老金的缴费额度按年度累计，次年重新计算。例如：2024年个人养老金资金缴存的截至时间为2024年12月31日，在此之前完成缴存，可以在2025年申报个税抵扣，享受税收优惠政策。第三步，选购个人养老金产品。个人养老金账户里的资金只能购买金融监管部门公布的理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，全面实施后将国债纳入个人养老金产品范围，参加人可以根据个人养老金资产配置和风险等级选择养老金产品。

问题五：什么条件下可以领取个人养老金？

个人养老金资金账户实行封闭运行，不得提前支取。个人养老金的资金包括本金和收益，总额是有限额的，领完即止。参加人达到领取基本养老金年龄，或符合其他领取条件时，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。个人养老金制度全面实施后，除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，还增加了参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金。参加人达到个人养老金领取条件时，可以通过各级社保经办机构、腾讯体育统一线上服务入口和个人养老金资金账户开户银行提出申请，社保经办机构审核后，由开户银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。